Преднамеренное и фиктивное банкротство

Содержание

Можно ли как-то заставить конкурсного управляющего провести анализ на выявление признаков преднамеренного банкротства?

Здравствуйте.

А в чем проблема? Эта обязанность вытекает из ст. 1299 Закона о банкротстве и ст. 67 закона о банкротстве (если была упрощенная процедура банкротства).

Если было наблюдение, то эту работу проводил временный управляющий.

Статья 129. Полномочия конкурсного управляющего

1. С даты утверждения конкурсного управляющего до даты прекращения производства по делу о банкротстве, или заключения мирового соглашения, или отстранения конкурсного управляющего он осуществляет полномочия руководителя должника и иных органов управления должника, а также собственника имущества должника — унитарного предприятия в пределах, в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом.

2. Конкурсный управляющий обязан:

принять в ведение имущество должника, провести инвентаризацию такого имущества в срок не позднее трех месяцев с даты введения конкурсного производства, если более длительный срок не определен судом, рассматривающим дело о банкротстве, на основании ходатайства конкурсного управляющего в связи со значительным объемом имущества должника;

включить в Единый федеральный реестр сведений о банкротстве сведения о результатах инвентаризации имущества должника в течение трех рабочих дней с даты ее окончания;

привлечь оценщика для оценки имущества должника в случаях, предусмотренных настоящим Федеральным законом;

принимать меры, направленные на поиск, выявление и возврат имущества должника, находящегося у третьих лиц;

принимать меры по обеспечению сохранности имущества должника;

уведомлять работников должника о предстоящем увольнении не позднее чем в течение месяца с даты введения конкурсного производства;

предъявлять к третьим лицам, имеющим задолженность перед должником, требования о ее взыскании в порядке, установленном настоящим Федеральным законом;

заявлять в установленном порядке возражения относительно требований кредиторов, предъявленных к должнику;

вести реестр требований кредиторов, если иное не предусмотрено настоящим Федеральным законом;

передавать на хранение документы должника, подлежащие обязательному хранению в соответствии с федеральными законами. Порядок и условия передачи документов должника на хранение устанавливаются федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации;

заключать сделки, в совершении которых имеется заинтересованность, только с согласия собрания кредиторов или комитета кредиторов;

исполнять иные установленные настоящим Федеральным законом обязанности.

3. Конкурсный управляющий вправе:

распоряжаться имуществом должника в порядке и на условиях, которые установлены настоящим Федеральным законом;

увольнять работников должника, в том числе руководителя должника, в порядке и на условиях, которые установлены федеральным законом;

заявлять отказ от исполнения договоров и иных сделок в порядке, установленном статьей 102 настоящего Федерального закона. Конкурсный управляющий не вправе заявлять отказ от исполнения договоров должника при наличии обстоятельств, препятствующих восстановлению платежеспособности должника;

абзац утратил силу. — Федеральный закон от 30.12.2008 N 296-ФЗ;

подавать в арбитражный суд от имени должника заявления о признании недействительными сделок и решений, а также о применении последствий недействительности ничтожных сделок, заключенных или исполненных должником, иски о взыскании убытков, причиненных действиями (бездействием) руководителя должника, лиц, входящих в совет директоров (наблюдательный совет), коллегиальный исполнительный орган или иной орган управления должника, собственника имущества должника, лицами, действовавшими от имени должника в соответствии с доверенностью, иными лицами, действовавшими в соответствии с учредительными документами должника, предъявлять иски об истребовании имущества должника у третьих лиц, о расторжении договоров, заключенных должником, и совершать другие действия, предусмотренные федеральными законами и иными нормативными правовыми актами Российской Федерации и направленные на возврат имущества должника;

осуществлять иные права, связанные с исполнением возложенных на него обязанностей, установленных настоящим Федеральным законом.

4. Утратил силу. — Федеральный закон от 28.04.2009 N 73-ФЗ.

5. При наличии оснований, установленных федеральным законом, конкурсный управляющий предъявляет требования к третьим лицам, которые в соответствии с федеральным законом несут субсидиарную ответственность по обязательствам должника.

Абзац утратил силу. — Федеральный закон от 28.04.2009 N 73-ФЗ.

6. Собрание кредиторов вправе принять решение о прекращении хозяйственной деятельности должника при условии, что такое прекращение не повлечет за собой техногенные и (или) экологические катастрофы, прекращение эксплуатации объектов, используемых для обеспечения деятельности дошкольных образовательных организаций, других образовательных организаций, лечебно-профилактических учреждений, объектов, используемых для организации доврачебной помощи, скорой и неотложной амбулаторно-поликлинической, стационарной медицинской помощи, объектов коммунальной инфраструктуры, относящихся к системам жизнеобеспечения, в том числе объектов водо-, тепло-, газо- и энергоснабжения, водоотведения, очистки сточных вод, обработки, утилизации, обезвреживания и захоронения твердых коммунальных отходов, объектов, предназначенных для освещения территорий городских и сельских поселений, объектов, предназначенных для благоустройства территорий (далее — социально значимые объекты), необходимых для жизнеобеспечения граждан. Конкурсный управляющий обязан прекратить производство должником товаров (выполнение работ, оказание услуг) на основании решения собрания кредиторов о прекращении хозяйственной деятельности должника в течение трех месяцев с даты принятия такого решения.

Фиктивное и преднамеренное банкротство юридических лиц

Одной из обязанностей временного управляющего является выявление признаков фиктивного и преднамеренного банкротства.

Законодательство, регулирующее фиктивное и преднамеренное банкротство, представлено в табл. 11.3.

Таблица 113

Нормативные правовые акты, регулирующие фиктивное и преднамеренное банкротство

Нормативный документ

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», и. 3 ст. 10

Ответственность должника и иных лиц в деле о банкротстве

Федеральный закон от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве)», абз. 8 п. 2 ст. 20

Обязанность арбитражного управляющего выявлять признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Уголовный кодекс РФ (УК РФ), ст. 196

Преднамеренное банкротство Меры наказания:

  • – штраф в размере от 200 тыс. до 500 тыс. руб.;
  • – штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до трех лет;
  • – принудительные работы на срок до пяти лет;
  • – лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 200 тыс. руб. или

в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период до шести месяцев либо без такового

УК РФ, ст. 197

Фиктивное банкротство Меры наказания:

  • – штраф в размере от 100 тыс. до 300 тыс. руб.;
  • – штраф в размере заработной платы или иного дохода осужденного за период от одного года до двух лет;
  • – принудительные работы на срок до пяти лет;
  • – лишение свободы на срок до шести лет со штрафом в размере до 80 тыс. руб. или

в размере заработной платы, или иного дохода осужденного за период до восемнадцати месяцев либо без такового

Кодекс об административных правонарушениях, ст. 14.12

Фиктивное банкротство влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификацию на срок от шести месяцев до трех лет. Преднамеренное банкротство влечет наложение административного штрафа на должностных лиц в размере от 5 тыс. до 10 тыс. руб. или дисквалификацию на срок от одного года до трех лет

Постановление Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855 «Об утверждении Временных правил проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства»

Определяет порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства

Порядок проведения арбитражным управляющим проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства регламентирован постановлением Правительства РФ от 27 декабря 2004 г. № 855, в соответствии с которым:

  • 1) проводится анализ документов должника за период не менее двух лет;
  • 2) проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с установленными правилами;
  • 3) в случае установления существенного ухудшения значений двух и более коэффициентов проводится анализ выявления признаков преднамеренного банкротства, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству РФ, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

При проведении проверки наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства анализируются следующие документы должника за период не менее двух лет:

  • 1) учредительные документы;
  • 2) бухгалтерская отчетность;
  • 3) договоры, на основании которых производилось отчуждение или приобретение имущества, изменение структуры активов, увеличение или уменьшение кредиторской задолженности, и иные документы о финансово-хозяйственной деятельности должника;
  • 4) документы, содержащие сведения о составе органов управления, а также о лицах, имеющих право давать обязательные для должника указания либо возможность иным образом определять его действия;
  • 5) перечень имущества на дату подачи заявления в арбитражный суд о признании должника несостоятельным;
  • 6) список дебиторов, размер долга которых составляет 5% и более с указанием размера дебиторской задолженности по каждому дебитору на дату подачи заявления в арбитражный суд;
  • 7) справка о задолженности перед бюджетной системой с указанием раздельно размеров основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций на дату подачи заявления в арбитражный суд;
  • 8) перечень кредиторов, размер долга которым составляет 5% и более с указанием размера основной задолженности, штрафов, пеней и иных финансовых санкций по каждому кредитору и срока наступления их исполнения на дату подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом), а также за период продолжительностью не менее двух лет до даты подачи заявления о признании должника несостоятельным (банкротом);
  • 9) отчеты по оценке бизнеса, имущества должника, аудиторские заключения, протоколы, заключения и отчеты ревизионной комиссии, протоколы органов управления должника;
  • 10) сведения об аффилированных лицах;
  • 11) материалы судебных процессов должника;
  • 12) материалы налоговых проверок должника;
  • 13) иные учетные документы, нормативные правовые акты, регулирующие деятельность должника.

Необходимые для проведения проверки документы запрашиваются арбитражным управляющим у кредиторов, руководителя должника, иных лиц. В случае отсутствия у должника необходимых для проведения проверки документов арбитражный управляющий обязан запросить надлежащим образом заверенные копии таких документов у государственных органов, обладающих соответствующей информацией.

Фиктивным банкротством (от лат. fictio – вымысел) в соответствии с п. 3 ст. 10 Федерального закона от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ является обращение должника в арбитражный суд с заявлением о признании его банкротом при наличии возможности удовлетворить требования кредиторов в полном объеме.

Фиктивное банкротство и его последствия наступают не только тогда, когда субъектом соответствующего заявления в арбитражный суд является сам должник, но также и иное лицо, указанное в Федеральном законе от 26 октября 2002 г. № 127-ФЗ. Недобросовестность должника заключается именно в том, что он, имея возможность рассчитаться с кредиторами, тем не менее уклоняется от этого.

В соответствии со ст. 197 УК РФ фиктивное банкротство – это преступление в сфере экономической деятельности, состоит в заведомо ложном публичном объявлении руководителем или учредителем (участником) юридического лица о несостоятельности данного юридического лица.

Преднамеренное банкротство (в соответствии со ст. 196 УК РФ) – это совершение руководителем или учредителем (участником) юридического лица действий (бездействия), заведомо влекущих его неспособность в полном объеме удовлетворить требования кредиторов по денежным обязательствам и (или) исполнить обязанность по уплате обязательных платежей.

К ответственности за преднамеренное банкротство могут быть привлечены следующие лица:

  • • учредители (участники) должника, так как их ответственность предопределена правом участия в высшем органе должника и принятия обязательных для него решений;
  • • собственники имущества юридического лица, которыми в соответствии с п. 2 ст. 113 и п. 8 ст. 114 ГК РФ являются собственники имуще-

ства, находящегося в хозяйственном ведении или оперативном управлении унитарного предприятия, – государство или муниципальное образование;

  • • члены коллегиальных органов управления, к которым могут быть отнесены члены совета директоров в акционерных обществах, обществах с ограниченной ответственностью, члены коллегиальных органов управления в некоммерческих организациях;
  • • члены коллегиального исполнительного органа и единоличный исполнительный орган – это правление и дирекция, а непосредственно – директор, генеральный директор, председатель правления.

Преднамеренное банкротство граждан – явление, с которым до недавнего времени кредиторы не сталкивались. Но со вступлением в силу закона о банкротстве физических лиц преднамеренное банкротство стало распространенной практикой.

Несмотря на то что судебной практики по таким делам накопилось не так уж много, существуют явные признаки и есть эффективные инструменты по выявлению случаев фиктивного и преднамеренного банкротства.

Что такое преднамеренное банкротство

Согласно законодательству любому гражданину с определенными признаками неплатежеспособности гарантировано право обращения в Арбитражный суд с целью признания себя банкротом. Таким способом можно списать долги, выплатить которые человек не в состоянии.

Основные признаки банкротства таковы:

  • присутствуют просроченные платежи по долгам более трех месяцев;
  • внушительная задолженность, начинающаяся от 500 тысяч рублей;
  • нет имущества, которое можно продать и рассчитаться с долгами.

Процедура банкротства достаточно длительная, чтобы успеть установить истинное финансовое состояние должника самым обстоятельным образом. Минимальный срок принятия решения составляет полгода. Проверками финансовой истории должника занимается управляющий, уполномоченный судом. В его обязанности также входит составление соответствующих отчетов о результатах проверки. Эти отчеты передаются в суд.

Если банкротство наступило в результате обстоятельств непреодолимой силы, то долги подлежат списанию. Бывает так, что финансовый управляющий находит доказательства, позволяющие квалифицировать дело как фиктивное или преднамеренное банкротство.

Рассмотрим подробнее это явление.

Статья 196 Уголовного кодекса РФ или закон № 63-ФЗ от 13.06.1996 дают четкое определение понятия «преднамеренное банкротство». Под данным термином понимаются действия или бездействие человека, по отношению к которому поставлен вопрос о неплатежеспособности. Нужно обнаружить доказательства, однозначно и безапелляционно свидетельствующие о намеренных и умышленных действиях для достижения финансовой несостоятельности.

Однако и тут есть некоторые градации:

  • Случайное попадание в ситуацию банкротства. Человек теряет работу и начинает брать кредиты на выплату старых долгов, а возможности рассчитаться по ним не имеет.
  • Умышленные действия по банкротству. Например, увольнение по собственной инициативе и нежелание искать новый источник дохода. При этом оформляются кредиты по поддельным документам (фальшивые справки с большим доходом). Полученные мошенническим путем деньги расходуются на красивую жизнь. Отсутствует какое-либо желание и попытки погасить задолженность в надежде на признание банкротства.

Фиктивное и преднамеренное банкротство: есть ли разница

Широко распространены мнения об одинаковости фиктивного и преднамеренного банкротства. Однако понятия эти весьма различны. Разберем их более подробно.

Ситуация преднамеренной несостоятельности подробно описана в ст. 196 Уголовного кодекса РФ. Фиктивному банкротству посвящена отдельная статья 197. Это действия должника, несущие крупный финансовый ущерб его кредиторам. При этом настоящего банкротства не наблюдается.

Смоделируем ситуацию. Взяв внушительный кредит, должник спустя короткое время перевел средства на счет в иностранном банке. Вместе с тем имеются документы, подтверждающие расходование денег. Это могут быть вложения в бизнес, ремонт и прочее. Должник не может погасить заем, платежи в банк не поступают, зато в Арбитражный суд приходит заявление с просьбой признать банкротство.

Таким образом, несмотря на фактическое наличие средств, они скрываются должником в надежде успешного признания несостоятельности и списания долга. Такая ситуация и есть фиктивное банкротство. При тщательной финансовой проверке данные факты вполне возможно обнаружить.

Далее разберемся в отличиях более подробно, рассмотрев главные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

1. Признаки фиктивного банкротства

Арбитражный управляющий обязан проверить финансовую историю должника на протяжении последних трех лет. Особое внимание обращается на совершение подозрительных действий. Информация о таком поведении передается соответствующим органам. Например, в суд отправляется заявление о фиктивном характере банкротства. К результатам проверки и в целом к материалам дела имеет доступ не только должник, но и его кредиторы и заинтересованные государственные структуры, например ФНС.

Перечислим главные признаки фиктивного банкротства:

  • Товары и услуги оплачиваются по цене, явно превышающей разумную. К примеру, приобретаемый за кредитные деньги автомобиль по документам стоит 800 000 рублей при рыночной цене не более 300 000 руб.
  • В реестре кредиторов появляются физические или юридические лица с долгами, не существующими на самом деле. В реестр вносят физическое лицо, которому якобы должны 4 миллиона рублей. Однако результаты проверки свидетельствуют, что кредитор не мог одолжить такую сумму по причине ее отсутствия. Логичен вывод о фиктивности такого долга.
  • Утаивание имущества. У должника есть дом за границей, который он не указал в отчетных документах. Однако финансовый управляющий обнаружил эту собственность в ходе проверки.
  • Неуплата причитающихся сборов и налогов с частного лица. Документация свидетельствует, что ИП уплачивал все налоги своевременно. Однако проверка вскрыла, что деньги шли на другие цели или вовсе скапливались на тайных счетах.

Читайте также: «Как списать долги по кредитам: законные пути решения»

Есть также масса косвенных признаков ложного банкротства, часть из которых приведем ниже:

  • Должник вкладывает заемные деньги в сомнительные активы: ценные бумаги с плохой репутацией и другие активы без прибыли.
  • Денежные переводы осуществляются по запутанным схемам через подозрительные банковские счета.
  • Присутствуют нерациональные сделки, необходимость которых под вопросом. К примеру, собственность передается в пользование другим людям без какой-либо оплаты.

2. Признаки намеренного банкротства физического лица

Одно из очень характерных действий банкротства по умыслу – должник подписывает разного рода контракты, которые имеют очень невыгодные для него условия.

Примерами таких сделок могут быть:

  • подмена каких-либо обязательств;
  • приобретение активов или товаров, имеющих неликвидный статус;
  • оформление договора или долговой расписки, в которой должник передает крупные активы, не заботясь о гарантиях обеспечения и возврата долга (гарантия может быть в виде соглашения о залоге);
  • купля-продажа чего-либо, оформленная документально, когда условия сделки явно невыгодны для инициатора.

Само собой разумеется, что приведенные выше примеры финансовых операций несут высокие риски по банкротству для должника.

Неправомерными действиями должника в рамках финансового расследования во время банкротства будут также считаться:

  • безосновательная передача собственности должником. Очень часто ценные активы дарят дальним родственникам;
  • долг по кредиту не уплачивается намеренно. Финансовое состояние должника вполне позволяет погашать кредит, однако он затягивает осуществление платежей;
  • финансовое поведение потенциального банкрота не поддается логическому объяснению. Сделки заключаются на условиях, которые несут убытки и неудобства для должника;
  • финансовая проверка выявляет подделку и исправления в документации. Распространенный пример – завышение доходов в справках для получения крупных займов.

Самым главным признаком преднамеренного банкротства считается поведение должника, не поддающееся разумному объяснению. Он упускает все представляющиеся возможности погасить свои долги, допускает образование просрочки, несмотря на полную возможность рассчитываться по займу своевременно.

Примеры преднамеренного банкротства физического лица из судебной практики

Чтобы окончательно развеять все сомнения в понимании термина преднамеренного банкротства, разберем реальные судебные решения.

У индивидуального предпринимателя были следующие активы: автомобили и оборудование, позволяющее производить некоторую продукцию. Данная собственность оценивалась в 10 млн рублей. Во время работы предприниматель задолжал поставщикам и по налогам также около 10 млн рублей.

Казалось бы, продав собственность, можно было рассчитаться и по налоговой линии, и с поставщиками. Но предприниматель пошел другим путем – производственное оборудование и автотранспорт передал родственникам по договорам дарения. То есть теперь собственниками этих активов стали другие люди. А предприниматель остался без имущества, но с долгом в 10 млн рублей.

Далее герой заявил о неплатежеспособности в Арбитражный суд. Начался процесс подготовки, в ходе которого финансовый управляющий изучил историю сделок должника. Была вскрыта передача собственности третьим лицам, на основании которых управляющий подал в суд заявление о наличии признаков преднамеренного банкротства.

Читайте также: «Оценка имущества при банкротстве: порядок и особенности процедуры»

Правоохранительные органы на основании полученной информации возбудили уголовное дело, суд по которому признал предпринимателя виновным и вынес заключение о преднамеренном банкротстве.

Другой пример. Кредитор обратился в суд с требованием признать несостоятельность своего должника. Однако последний отказался предоставить назначенному финансовому управляющему доступ к своей финансовой истории, утаил свои активы и скрывал счета. Эти действия должник совершал несмотря на то, что закон «О банкротстве» прямо запрещает препятствовать расследованию.

Подозрительное поведение должника стало поводом для проведения проверки признаков преднамеренного банкротства. Результаты проверки показали, что должник на самом деле организовал фиктивное банкротство.

Какова ответственность за преднамеренное банкротство

Выявление преднамеренного банкротства влечет ответственность для всех лиц, допустивших такое положение дел. Однако суду нужно для начала найти мотивы, которыми руководствовался должник, и обнаружить неопровержимые доказательства совершенного преступления.

Меру ответственности за преднамеренное банкротство можно найти в Кодексе РФ об административных правонарушениях и Уголовном кодексе РФ. Но даже из названий правовых документов понятно, что предусмотрено как административное, так и уголовное наказание. Такие суровые санкции преследуют цель уменьшить количество желающих списать свои долги путем умышленного банкротства. Однако наказание пугает далеко не всех – с каждым годом количество обнаруженной ложной несостоятельности увеличивается.

Есть некоторый перечень незаконных действий, которые точно не останутся безнаказанными:

  • Сокрытие должником своей собственности или прав на собственность, при этом не выполняются имеющиеся обязательства и утаивается соответствующая информация. Наказывается штрафом от 100 до 500 тысяч рублей. Альтернативное наказание – штраф, равный доходу гражданина за период от года до трех лет. Если же денег для уплаты штрафа нет, назначаются либо принудительные работы до трех лет, либо тюремный срок до двух лет.
  • Удовлетворение неправомерных требований кредиторов несет последствия в виде штрафа до 300 тысяч рублей. В случае невозможности выплатить такую сумму – заключение под стражу на два года или принудительные работы на годовой срок.
  • Препятствование в составлении отчета о ложном банкротстве, помехи при проведении проверки наказываются штрафом до 200 тысяч рублей или в размере дохода за полтора года. Альтернативное наказание предусматривает 480 часов принудительных работ или два года исправительных.

В случае обнаружения фиктивного банкротства, ущерб от которого имеет крупный размер (от 2 250 000 рублей и более), наказание может принимать следующие формы:

  • до пяти лет принудительного труда;
  • тюремный срок до шести лет, в некоторых случаях дополняемый штрафом по решению суда (до 80 тысяч рублей);
  • штрафные санкции в размере от 100 до 300 тысяч руб.

Если банкротство признано умышленным, но криминального преступления не обнаружилось, виновному присуждают штраф:

  • должностные лица обязуются выплатить от 5 до 10 тысяч рублей;
  • простые граждане наказываются штрафом от 1 до 3 тысяч рублей.

Виновникам преднамеренного банкротства также могут запретить заниматься предпринимательской деятельностью на время до трех лет с момента оглашения приговора.

Преднамеренное банкротство: статья 196 Уголовного кодекса РФ

Следует отметить слабую судебную практику по банкротству в России. Это значит, что очень редко суд выносит приговоры об ответственности за преднамеренное банкротство в рамках Уголовного кодекса РФ. А исполняются они еще реже. Но в целом умышленное банкротство попадает под определение экономических преступлений, меры ответственности за которые описаны в статье 195 Уголовного кодекса РФ.

  • В качестве субъекта правонарушения чаще всего понимают ИП, руководителя или собственника юридического лица, а также заинтересованных третьих лиц. Главное, чтобы у них был корыстный умысел, косвенный или прямой.
  • Субъекты так управляют бизнесом, что положение дел грозит банкротством. Руководство юридического лица может забыть о долге, не предпринимая попыток вернуть денежные средства. Или же должник не вносит платежи согласно графику, увеличивая задолженность.
  • Обязательно присутствует материальная заинтересованность субъектов дела. Чаще всего такие формулировки справедливы для бизнеса. Например, в процессе закрытия фирмы работу теряют множество сотрудников, прекращается хозяйственная деятельность, а банкротство данной компании может повлечь аналогичную процедуру для других юридических лиц, сотрудничавших с ней.

Прокуратура занимается делами о финансовой несостоятельности, если ущерб со стороны должника превышает 1,5 млн рублей. В данном случае не помеха даже отсутствие признаков преднамеренного банкротства. Достаточно факта причинения ущерба – это неотвратимо несет ответственность для должника. В рамках расследования устанавливается преступный умысел в доведении до несостоятельности. Преднамеренное банкротство и ответственность за него описаны в статье 196 Уголовного кодекса РФ, фиктивному банкротству посвящена статья 197.

В итоге обвинение в умышленном банкротстве несет для должника проблемы не только в ходе самой процедуры, в том числе и с судом, но и привлекает внимание правоохранителей. В случае уголовного наказания субъект ощутит последствия для своей деловой репутации, понизится его статус в обществе и пострадает материальное благополучие.

Предыдущая запись
Оценка имущества при банкротстве: порядок и особенности процедуры

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

141150, Московская обл., г. Лосино-Петровский, ул. Первомайская, д. 1, корп. 2, оф. 3

,

Заключение о наличии (отсутствии) признаков фиктивного или преднамеренного банкротства

по состоянию на 24.05.2018

Исходные данные

Полное наименование предприятия

Адрес

141150, Московская обл., г. Лосино-Петровский, ул. Первомайская, д. 1, корп. 2, оф. 3

Идентификационный номер налогоплательщика (ИНН/КПП)

ОКВЭД

41.20 Строительство жилых и нежилых зданий

Основание для проведения анализа финансово-хозяйственной деятельности предприятия

Постановления Правительства РФ г «Об утверждении Правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа»

Временный управляющий анализируемого предприятия

Наименование саморегулируемой организации арбитражных управляющих, членом которой является арбитражный управляющий

Ассоциация СРО АУ «Центральное агентство арбитражных управляющих»

Наименование арбитражного суда, в производстве которого находится дело о банкротстве

Арбитражный суд Московской области

Номер дела

Дело /17

Дата принятия судебного акта о введении процедуры банкротства и назначения арбитражного управляющего

Определение Арбитражного суда Московской области от 01.01.2001

В связи с тем, что производство по делу о банкротстве возбуждено по заявлению кредитора, наличие признаков фиктивного банкротства не определяется.

В соответствии с временными правилами проверки арбитражным управляющим наличия признаков фиктивного и преднамеренного банкротства, утвержденными постановлением Правительства РФ от 01.01.01 года № 000 признаки преднамеренного банкротства выявляются как в течение периода, предшествующего возбуждению дела о банкротстве, так и в ходе процедур банкротства.

Выявление признаков преднамеренного банкротства осуществляется в 2 этапа.

На первом этапе проводится анализ значений и динамики коэффициентов, характеризующих платежеспособность должника, рассчитанных за исследуемый период в соответствии с правилами проведения арбитражным управляющим финансового анализа, утвержденными Правительством РФ от 25.06.03г. № 000 «Об утверждении правил проведения арбитражным управляющим финансового анализа».

В случае установления на первом этапе существенного ухудшения значений 2 и более коэффициентов проводится второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства должника, который заключается в анализе сделок должника и действий органов управления должника за исследуемый период, которые могли быть причиной такого ухудшения.

Под существенным ухудшением значений коэффициентов понимается такое снижение их значений за какой-либо квартальный период, при котором темп их снижения превышает средний темп снижения значений данных показателей в исследуемый период.

Таким образом, учитывая динамику изменения показателей, характеризующих платежеспособность за проверяемый период с 31.12.2014 по 31.12.2016 установлено существенное ухудшение значений коэффициентов, характеризующих платежеспособность, на 01.01.2015. В связи с чем можно сделать вывод о возможном наличии признаков преднамеренного банкротства.

Актив баланса

Таблица 1

Актив баланса

Статья баланса

код строки

I. Внеоборотные активы

Нематериальные активы

0,00

0,00

0,00

Результаты исследований и разработок

0,00

0,00

0,00

Нематериальные поисковые активы

0,00

0,00

0,00

Материальные поисковые активы

0,00

0,00

0,00

Основные средства

0,00

185,00

170,00

Доходные вложения в материальные ценности

0,00

0,00

0,00

Долгосрочные финансовые вложения

0,00

0,00

50 751,00

Отложенные налоговые активы

1 920,00

1 476,00

1 476,00

Прочие внеоборотные активы

0,00

0,00

0,00

Итого по разделу I

1 920,00

1 661,00

52 397,00

II. Оборотные активы

Запасы

21 196,00

48 626,00

174 285,00

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

13,00

726,00

1 893,00

Дебиторская задолженность

152 447,00

118 553,00

170 038,00

в том числе долгосрочная дебиторская задолженность

Финансовые вложения

9 800,00

13 555,00

22 565,00

Денежные средства

2 184,00

528,00

228,00

Прочие оборотные активы

1,00

667,00

94,00

Итого по разделу II

185 641,00

182 655,00

369 103,00

Баланс

187 561,00

184 316,00

421 500,00

Пассив баланса

Таблица 2

Пассив баланса

Статья баланса

код строки

III. Капитал и резервы

Уставный капитал

100,00

100,00

100,00

Собственные акции, выкупленные у акционеров

0,00

0,00

0,00

Переоценка внеоборотных активов

0,00

0,00

0,00

Добавочный капитал

0,00

0,00

0,00

Резервный капитал

0,00

0,00

0,00

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

4 183,00

7 946,00

11 029,00

Итого по разделу III

4 283,00

8 046,00

11 129,00

IV. Долгосрочные обязательства

Заемные средства

0,00

0,00

116 283,00

Отложенные налоговые обязательства

0,00

0,00

0,00

Резервы под условные обязательства

0,00

0,00

0,00

Прочие долгосрочные пассивы

0,00

0,00

0,00

Итого по разделу IV

0,00

0,00

116 283,00

V. Краткосрочные обязательства

Заемные средства

0,00

0,00

2 013,00

Кредиторская задолженность

183 278,00

176 249,00

292 074,00

Доходы будущих периодов

0,00

0,00

0,00

Резервы предстоящих расходов и платежей

0,00

0,00

0,00

Прочие краткосрочные пассивы

0,00

0,00

0,00

Итого по разделу V

183 278,00

176 249,00

294 087,00

Баланс

187 561,00

184 295,00

421 499,00

Отчет о финансовых результатах (Отчет о прибылях и убытках)

Таблица 3

Отчет о финансовых результатах (Отчет о прибылях и убытках)

Наименование показателя

код строки

Доходы и расходы по обычным видам деятельности

Выручка

510 110,00

553 879,00

495 711,00

Себестоимость продаж

-399 457,00

-543 966,00

-476 602,00

Валовая прибыль (убыток)

110 653,00

9 913,00

19 109,00

Коммерческие расходы

0,00

0,00

-214,00

Управленческие расходы

-104 003,00

-5 903,00

-12 484,00

Прибыль (убыток) от продаж

6 650,00

4 010,00

6 411,00

Прочие доходы и расходы

Доходы от участия в других организациях

0,00

0,00

0,00

Проценты к получению

0,00

0,00

785,00

Проценты к уплате

0,00

0,00

-7 158,00

Прочие доходы

0,00

25,00

44 391,00

Прочие расходы

-540,00

-1 907,00

-40 303,00

Прибыль (убыток) до налогообложения

6 110,00

2 128,00

4 126,00

Текущий налог на прибыль

-1 314,00

-714,00

-1 021,00

Изменение отложенных налоговых обязательств

0,00

0,00

0,00

Изменение отложенных налоговых активов

-302,00

0,00

0,00

Прочее

-302,00

-53,00

-23,00

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода

4 192,00

1 361,00

3 082,00

Справочно

Результат от переоценки внеоборотных активов, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

0,00

0,00

0,00

Результат от прочих операций, не включаемый в чистую прибыль (убыток) периода

0,00

0,00

0,00

Совокупный финансовый результат периода

4 192,00

1 361,00

3 082,00

Базовая прибыль (убыток) на акцию

0,00

0,00

0,00

Разводненная прибыль (убыток) на акцию

0,00

0,00

0,00

Анализ ликвидности баланса по относительным показателям

Анализ ликвидности баланса по относительным показателям

Наименование

Коэффициент абсолютной ликвидности

0,07

0,08

0,08

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности

0,90

0,75

0,66

Коэффициент текущей ликвидности

1,01

1,04

1,26

Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования

0,01

0,03

0,20

Коэффициент восстановления (утраты) платежеспособности

0,52

0,68

Коэффициент абсолютной ликвидности и на начало, и на конец анализируемого периода (31.12.2014 – 31.12.2015) находится ниже нормативного значения (0,2), что говорит о том, что значение коэффициента слишком низко и предприятие не в полной мере обеспечено средствами для своевременного погашения наиболее срочных обязательств за счет наиболее ликвидных активов. На начало анализируемого периода – на 31.12.2015 значение показателя абсолютной ликвидности составило 0.07. На конец анализируемого периода значение показателя возросло, составив 0.08.

Коэффициент промежуточной (быстрой) ликвидности показывает, какая часть краткосрочной задолженности может быть погашена за счет наиболее ликвидных и быстро реализуемых активов. Нормативное значение показателя составляет 0,6–0,8 означает, что текущие обязательства должны покрываться на 60–80 процентов за счет быстрореализуемых активов. На начало анализируемого периода (на 31.12.2014), значение показателя быстрой (промежуточной) ликвидности составило 0.9. На 31.12.2015 значение показателя снизилось, что можно рассматривать как отрицательную тенденцию, и составило 0.75.

Коэффициент текущей ликвидности и на начало, и на конец анализируемого периода (31.12.2014 – 31.12.2015) находится ниже нормативного значения 2, что говорит о том, что значение коэффициента достаточно низкое и предприятие не в полной мере обеспечено собственными средствами для ведения хозяйственной деятельности и своевременного погашения срочных обязательств. На начало анализируемого периода – на 31.12.2014 значение показателя текущей ликвидности составило 1.01. На конец анализируемого периода значение показателя возросло и составило 1.04

Так как на конец анализируемого периода коэффициент текущей ликвидности находится ниже своего нормативного значения 2, и Коэффициент покрытия оборотных средств собственными источниками формирования ниже своего (0,1), рассчитывается показатель восстановления платежеспособности предприятия. Показатель восстановления платежеспособности говорит о том, сможет ли предприятие в случае потери платежеспособности в ближайшие шесть месяцев ее восстановить при существующей динамике изменения показателя текущей ликвидности. На конец периода значение показателя установилось на уровне 0.52, что говорит о том, что предприятие не сможет восстановить свою платежеспособность, так как показатель меньше единицы.

Анализ показателей финансовой устойчивости

Анализ финансовой устойчивости по абсолютным показателям

Наименование

31.12.2014 г.

31.12.2015 г.

31.12.2016 г.

1. Источники собственных средств

4 283,00

8 046,00

11 129,00

2. Внеоборотные активы

1 920,00

1 661,00

52 397,00

3. Источники собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат

2 363,00

6 385,00

-41 268,00

4. Долгосрочные обязательства

0,00

0,00

116 283,00

5. Источники собственных средств, скорректированные на величину долгосрочных заемных средств

2 363,00

6 385,00

75 015,00

6. Краткосрочные кредитные и заемные средства

0,00

0,00

2 013,00

7. Общая величина источников средств с учетом долгосрочных и краткосрочных заемных средств

2 363,00

6 385,00

77 028,00

8. Величина запасов и затрат, обращающихся в активе баланса

21 209,00

49 352,00

176 178,00

9. Излишек источников собственных оборотных средств

-18 846,00

-42 967,00

-217 446,00

10. Излишек источников собственных средств и долгосрочных заемных источников

-18 846,00

-42 967,00

-101 163,00

11. Излишек общей величины всех источников для формирования запасов и затрат

-18 846,00

-42 967,00

-99 150,00

12. З-х комплексный показатель (S) финансовой ситуации

12.1. S1

отрицательный

отрицательный

отрицательный

12.2. S2

отрицательный

отрицательный

отрицательный

12.3. S3

отрицательный

отрицательный

отрицательный

Финансовая устойчивость предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

Кризисно неустойчивое состояние предприятия

В силу того, что на первом этапе выявлены периоды, в которых произошло максимальное ухудшение показателей, характеризующих платежеспособность, необходимо провести второй этап выявления признаков преднамеренного банкротства – анализ сделок должника в соответствии с вышеуказанным постановлением Правительства РФ.

В ходе анализа сделок должника устанавливается соответствие сделок и действий (бездействия) органов управления должника законодательству Российской Федерации, а также выявляются сделки, заключенные или исполненные на условиях, не соответствующих рыночным условиям, послужившие причиной возникновения или увеличения неплатежеспособности и причинившие реальный ущерб должнику в денежной форме.

В ходе процедуры наблюдения руководителем должника не была исполнена обязанность по передаче временному управляющему сведений об имуществе должника, в том числе имущественных правах, а также бухгалтерские и иные документы, отражающие экономическую деятельность должника за три года до введения наблюдения.

В связи с этим временным управляющим были направлены запросы в регистрирующие органы, кредитные организации и налоговые органы с целью получения информации о деятельности за три года до введения наблюдения и сведений о принадлежащем должнику имуществе.

На основании представленных документов временным управляющим был проведен анализ сделок .

К сделкам, заключенным на условиях, не соответствующих рыночным условиям, относятся:

а) сделки по отчуждению имущества должника, не являющиеся сделками купли-продажи, направленные на замещение имущества должника менее ликвидным.

В ходе проведенного анализа подобных сделок не выявлено.

б) сделки купли-продажи, осуществляемые с имуществом должника, заключенные на заведомо невыгодных для должника условиях, а также осуществляемые с имуществом, без которого невозможна основная деятельность должника.

В ходе проведенного анализа подобных сделок не выявлено.

в) сделки, связанные с возникновением обязательств должника, не обеспеченные имуществом, а также влекущие за собой приобретение неликвидного имущества.

В ходе проведенного анализа подобных сделок не выявлено.

г) сделки по замене одних обязательств другими, заключенные на заведомо невыгодных условиях.

В ходе проведенного анализа подобных сделок не выявлено.

Однако анализ Выписки из ЕГРН о зарегистрированных договорах участия в долевом строительстве (кадастровый номер земельного участка 50:14:0000000:106849, адрес: Московская обл., г. Щелково, микрорайон «Чкаловский») показал, что должником в 2017 году были заключены ряд договоров уступки прав Договорам участия в долевом строительстве.

Данные Договоры руководителем должника не представлены, в связи с чем невозможно на данном этапе сделать вывод о соответствии (не соответствии) данных сделок рыночным условиям.

Таким образом, на сегодняшний день временный управляющий должника вынужден сделать вывод о невозможности проведения проверки наличия (отсутствия) признаков преднамеренного банкротства в связи с отсутствием всех документов, необходимых для проведения проверки.

Вопросы, рассмотренные в материале:

  • Каковы начальные признаки фиктивного банкротства физических лиц
  • Как проводится анализ признаков фиктивного банкротства
  • Как выявляются признаки преднамеренного банкротства

Современные реалии таковы, что люди и организации зачастую должны брать кредиты для реализации своих целей. Некоторые из них не справляются со взятыми обязательствами. Поэтому они вынуждены обращаться в арбитражный суд и объявлять себя банкротами. Следует отметить, что признание несостоятельности не всегда является вынужденной мерой. Порой заемщики используют банкротство как способ, позволяющий не платить по обязательствам. Сегодня мы поговорим о том, по каким признакам можно отличить ложную несостоятельность от реальной. Итак, тема нашей сегодняшней статьи – признаки фиктивного банкротства.

Начальные признаки преднамеренного и фиктивного банкротства

Давайте разберемся в понятиях. Понятие фиктивного банкротства не тождественно понятию преднамеренного.

Фиктивное банкротство представляет собой утверждение физического лица (компании) о невозможности выполнить кредитные обязательства, которое не соответствует действительности. Преднамеренное банкротство – это целенаправленное совершение действий (их отсутствие), в результате которых организация, ИП или физическое лицо были признаны несостоятельными.

Таким образом, и та и другая несостоятельность являются ложными, поскольку в первом случае представители фирмы (физическое лицо) специально обманывают кредиторов, заявляя об отсутствии финансовой возможности справиться с долгами. Во втором случае, сотрудники фирмы стараются сделать так, чтобы это стало правдой. В действительности же реальное финансовое состояние должника в обоих случая позволяет полностью или частично погасить долги.

Процедура объявления несостоятельности занимает много времени и приносит дополнительные расходы.

Тем не менее возможные выгоды значительно превышают убытки. Например:

  • инициируя процедуру банкротства, можно остановить процесс принудительного взыскания долга;
  • признание должника несостоятельным является основанием для снятия ареста с его счетов и имущества;
  • несостоятельность должника влечет за собой снятие с него ограничений, например запрета на выезд из России.

В каждом конкретном случае список положительных моментов свой. Для кредиторов ситуация иная. Для них начатое производство по признанию должника несостоятельным означает потерю возможности получить долг, по крайней мере, в ближайшем будущем.

Одной из форм ложного банкротства является формирование дружественной кредиторской задолженности. Эта схема предусматривает намеренный сговор должника и кредитора с целью усугубить финансовое состояние организации (физического лица). Для того чтобы снизить риски и освободить должника от обвинений, процедуру признания несостоятельности должника инициирует кредитор.

Существует много вариантов, используя которые компания имеет возможность фиктивно объявить себя неплатежеспособной.

Чтобы избежать ситуаций, связанных с признанием банкротами недобросовестных должников, кредиторам стоит ознакомиться с признаками фиктивного банкротства. Они описаны в законодательных актах РФ. Следует отметить, что признаки преднамеренного и фиктивного банкротства физических лиц и организаций во многом схожи.

Как выявить признаки и доказать факт фиктивного банкротства

Объявление себя банкротом с нарушением действующего законодательство ведет к привлечению к ответственности. Однако несостоятельность может быть признана фиктивной только в том случае, когда должник сам обращается в суд для признания своей несостоятельности. Если инициатива исходит от кредитора, то состав правонарушения отсутствует.

Ответственность, предусмотренная действующим законодательством, зависит от величины принесенного убытка. Если его размер превышает 2 250 000 рублей, то должник будет привлечен к уголовной ответственности. В противном случае – к административной.

Присутствие на расчетных счетах фирмы (физического лица) денежных средств является одним из самых главных признаков фиктивной несостоятельности. При этом деньги могут лежать в нескольких банках на нескольких счетах. Должник с целью скрыть имеющиеся у него финансы, может перевести средства на офшорные счета. В этом случае доказать их наличие бывает очень непросто, однако всегда есть шанс установить факт перевода денежных средств на такие счета.

Кроме того, можно выделить следующие признаки фиктивной несостоятельности:

  • Предоставление поддельной документации.
  • Сведения, предоставляемые судебным органам ответчиком, не совпадают с информацией, полученной из других источников.
  • Заявление должника содержит ложные сведения.
  • Должник совершает большое количество операций, направленных на продажу собственности, незадолго до инициации процедуры признания его неплатежеспособности. Еще одним признаком можно считать обналичивание денежных средств и совершение сделок, ухудшающих финансовое состояние должника. Например, сделки, которые привели к возникновению новых обязательств.

Таким образом, выявив один или несколько признаков, арбитражный управляющий может прийти к выводу, что банкротство организации имеет признаки фиктивности. Поэтому следующим этапом становится более детальная проверка документации компании (физического лица), проведение расчетов и создание отчетного документа. В заключении арбитражного управляющего указывается либо наличие признаков преднамеренного и фиктивного банкротства, либо отсутствие признаков фиктивности, либо невозможность составления достоверных выводов.

Как выявить признаки и доказать факт преднамеренного банкротства

В случаях, когда представители компании, перед тем как заявить о несостоятельности фирмы, намеренно совершают операции, итогом которых становится приобретение новых долговых обязательств, банкротство будет признано преднамеренным.

Правонарушение при этом может быть вызвано следующим:

  • некомпетентность должностных лиц организации;
  • совершение убыточных сделок;
  • принятие долговых обязательств.

Эти моменты указывают на то, что должник старается спровоцировать наступление банкротства для достижения собственных целей.

Изучая данное правонарушение, выделяют объекты, умысел и стороны.

Объектом правонарушения может быть:

  • убыток, понесенный в результате действий должника;
  • действие или бездействие должника;
  • связь между деянием и его последствием.

В случае, когда неплатежеспособность наступает из-за бездействия должностного лица, объективная сторона представляет собой его несостоятельность как руководителя компании.

Выявление признаков фиктивного банкротства, как правило, является результатом проведения аудиторской проверки или всестороннего анализа финансового состояния организации-заявителя.

Арбитражный управляющий внимательно изучает документацию должника с целью выявить следующие признаки обмана:

  • Существование у компании дебиторской задолженности.
  • Факт намеренного сокрытия собственности должника.
  • Факт умышленного невыполнения долговых обязательств.
  • Факт совершения больших финансовых вложений до момента погашения текущих платежей.

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

  • Как выбрать систему налогообложения, чтобы сэкономить на платежах
  • Как минимизировать налоги и не заинтересовать налоговую
  • Как создать электронную подпись быстро и без проблем

Арбитражный управляющий, осуществляя определение признаков фиктивного банкротства, проводит анализ деятельности фирмы (физического лица) за предыдущие два года. Отсчет срока производится с той даты, которая является датой начала делопроизводства.

Признаки фиктивного банкротства физического лица включают в себя проведение операций, связанных с продажей имущества по заниженным ценам на протяжении этого периода, а также заключение договоров дарения. И то и другое является признаками фиктивной несостоятельности, поскольку приводит к ухудшению финансового состояния должника и, как следствие, потере его платежеспособности.

В случаях отсутствия признаков фиктивного банкротства организация (физическое лицо) признается неплатежеспособной. Часть собственности должника при этом подлежит изъятию.

Какую ответственность несет компания, обвиненная в преднамеренном или фиктивном банкротстве

Объявление собственной неплатежеспособности должником влечет за собой нанесение ущерба кредиторам. Кредиторами могут выступать не только физические лица, фирмы, банковские организации, но и государственные органы.

В зависимости от суммы причиненного убытка для должника предусмотрена либо уголовная, либо административная ответственность. Ущерб, сумма которого превышает 2 250 000 рублей, признается крупным.

1. Уголовная ответственность.

Руководители организаций (индивидуальные предприниматели), признанные виновными в преднамеренном банкротстве, повлекшем за собой причинение ущерба в крупном размере, будут:

  • оштрафованы на сумму от двухсот до пятисот тысяч рублей или на сумму, равную доходу виновного лица за период от 1 года до 3 лет;
  • направлены на принудительные работы, срок которых не должен превышать пять лет;
  • арестованы на срок до шести лет. Заключение под стражу виновного лица может сопровождаться наложением на него штрафных санкций в размере до 200 000 рублей или в размере дохода, рассчитанного за предыдущие полтора года. Наличие (отсутствие) штрафа определяется решением судьи.

Руководители организаций (индивидуальные предприниматели) признанные виновными в фиктивном банкротстве, повлекшем за собой нанесение ущерба в крупном размере, будут:

  • оштрафованы на сумму от 100 000 рублей до 300 000 рублей либо на сумму, равную доходу виновного лица за период от 1 года до 2 лет;
  • направлены на принудительные работы, срок которых не должен превышать пять лет;
  • арестованы на срок до шести лет. Штрафные санкции при этом не должны превышать 80 000 рублей или величины дохода виновного лица за предыдущие шесть месяцев.

2. Административная ответственность.

Бывают ситуации, когда арбитражный управляющий устанавливает факт преднамеренного или фиктивного банкротства, но при этом не выявляет признаков уголовного преступления. Другими словами, величина причиненного должником ущерба меньше двух миллионов двухсот пятидесяти тысяч рублей. В этом случае должник привлекается к административной ответственности, которая предусматривает наложение штрафов:

  • для должностных лиц в размере от 5 000 до 10 000 рублей. Наказание также может представлять собой запрет на осуществление деятельности;
  • для физических лиц в размере от 1 000 рублей до 3 000 рублей.

На основании действующего законодательства руководитель организации или другое ответственное лицо, признанное виновным в фиктивном (преднамеренном) банкротстве, может быть дисквалифицировано на срок до трех лет. Этот вид наказания не является обязательным.

Стоит отметить, что доказать факт намеренного обмана со стороны должника не так просто, как кажется на первый взгляд. Как правило, дела о несостоятельности рассматриваются в рамках производства о мошенничестве или подлоге документов.

Получить расчет
экономии