Приложение номер 7

Приложение N 7

к Положению о порядке рассмотрения вопросов гражданства Российской Федерации

Список изменяющих документов

(в ред. Указов Президента РФ от 03.11.2006 N 1226, от 27.07.2007 N 993, от 06.08.2014 N 551, от 04.08.2016 N 395, от 03.09.2017 N 410) (см. текст в предыдущей редакции) См. данную форму в MS-Word. _________________________________________________ (наименование территориального органа Министерства внутренних дел Российской Федерации, дипломатического представительства или консульского учреждения Российской Федерации) Регистрационный номер _________________________________ (заполняется должностным лицом) ┌────────────────────────────────┐ │ Выдать паспорт гражданина│ _______________________________ │Российской Федерации, проставить│ (фамилия, имя, отчество, │отметку в свидетельстве│ _______________________________ │о рождении │ гражданство, место жительства │(ненужное зачеркнуть). │ заявителя) <1> │________ _______________________│ _______________________________ │ (дата) (подпись начальника, │ _______________________________ │ руководителя) │ _______________________________ │ │ _______________________________ │ │ (документ, удостоверяющий │ │ _______________________________ │ │ личность и гражданство │ │ заявителя, вид, серия, номер, └────────────────────────────────┘ кем и когда выдан) ЗАЯВЛЕНИЕ <2> Прошу оформить наличие гражданства Российской Федерации по рождению, по усыновлению ребенку, находящемуся на территории Российской Федерации, родители которого неизвестны, ребенку, оставшемуся без попечения родителей, моему усыновленному ребенку (ненужное зачеркнуть).

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

С 2019 г. вступил в действие новый приказ по заполнению 3-НДФЛ от 03.10.2018 № ММВ-7-11/569@. Он применяется, начиная с отчетности за 2018 г. Приказом утвержден полностью новый бланк декларации. Так что даже те граждане, которые заполняли 3-НДФЛ ранее, могут столкнуться с некоторыми затруднениями. В этой статье расскажем, как и на каком листе правильно указывать в 3-НДФЛ признак налогоплательщика.

Что такое признак налогоплательщика и где его указывать в 3-НДФЛ

Как в старом бланке 3-НДФЛ, так и в новом код признака налогоплательщика нужен, когда человек заявляет вычет по расходам на покупку или строительству недвижимости. В 3-НДФЛ за 2018 г. данные по этому вычету указывают в Приложении 7. Для кода предназначена строка 020.

Важно!

Если налогоплательщик заявляет вычеты по нескольким объектам недвижимости, он заполняет Приложение 7 нужное количество раз.

Код представляет собой двухзначное число, которое показывает, кто заявляет вычет. Все значения показателя вынесены в отдельное приложение № 7 к Приказу:

Как видно из таблицы, коды классифицируются по нескольким показателям:

  • кто обращается за вычетом (сам собственник, его супруг, родитель);
  • использует ли заявитель право перенести вычет на предыдущие периоды, как пенсионер (п.10 ст. 220 НК);
  • оформлен ли объект в общую долевую собственность с несовершеннолетним.

Комбинация этих показателей и определяет выбор того или иного кода.

Важно!

В старой форме декларации, которая действует для отчетности за 2017 г. и ранее, список кодов значительно короче (см. таблицу ниже):

В старой декларации данные по вычету на покупку квартиры заполняются на листе Д1. Строка в 3-НДФЛ для признака налогоплательщика 030.

Какой код указывать

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

В самом распространенном случае, когда недвижимость оформлена в единоличную или общую собственность (без детей), используется 2 кода:

  • сам собственник проставляет признак налогоплательщика 01;
  • муж или жена собственника — признак налогоплательщика 02.

Эти же коды маркируют признак налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей совместной собственности.

Пример 1

Михаил в 2018 г. купил квартиру и оформил ее на себя. Вычет решили получать вдвоем с супругой. Закон это разрешает. При заполнении декларации Михаил поставит в Приложении 7 код 01.

А его супруга — 02.

В п.6 ст.220 НК предусмотрена возможность родителей заявлять вычет за несовершеннолетних детей. Когда родитель купил недвижимость и оформил ее на ребенка, он ставит в декларации 03 или 04. Отдельные коды предусмотрены для признака налогоплательщика в 3-НДФЛ при общей долевой собственности, если человек заявляет вычет на себя и ребенка одновременно (коды 13, 14, 23, 24).

Пример 2

В 2018 г. Мария приобрела двухкомнатную квартиру на собственные деньги. Оформила ее на себя и 10-летнего сына Алексея в равных долях. При заполнении вычета в Приложении 7 Мария ставит признак налогоплательщика 13. Если за вычетом будет обращаться супруг Марии и отец Алексея, он укажет в 3-НДФЛ признак налогоплательщика 23.

Новшество декларации-2018 г. — специальные коды признака налогоплательщика для тех людей, которые хотят воспользоваться правом перенести вычеты на предыдущие периоды. Такая возможность предоставляется пенсионерам в соответствии с п.10 ст.220 НК. Это коды 04, 11, 12, 14, 24. Они как бы дублируют значения остальных кодов, описанных выше.

Итоги

  1. В декларации за 2018 г. признак налогоплательщика для налоговой проставляется в Приложении 7 при заявлении вычета на покупку/строительство недвижимости (стр. 020).
  2. По сравнению со старой формой 3-НФДЛ количество кодов увеличено вдвое за счет дополнительных значений для пенсионеров.
  3. Старая форма 3-НДФЛ продолжает действовать для отчетности за 2017 г. и более ранние периоды.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Если у вас имеются вопросы, вам нужна помощь, пожалуйста, звоните в бесплатную федеральную налоговую консультацию.

  • Москва и область 8 (499) 577-01-78
  • Санкт-Петербург и область 8 (812) 467-43-82
  • Остальные регионы России 8 (800) 350-84-13 доб. 742

Наталья Анатольевна

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

Как проставить код наименования объекта в декларации 3-НДФЛ

Физические лица, оформляющие документацию на начисление вычета за покупку имущественного объекта, при заполнении декларации зачастую не знают, как правильно вносить код наименования объекта 010 в бланк 3-НДФЛ, какой указывать вид собственности, а также каким образом вписывать данные в некоторые другие поля.

  • Ознакомиться с бланком декларации за 2016 год можно по следующей .
  • Посмотреть образец заполнения бланка 3-НДФЛ можно здесь .
  • Скачать программу для заполнения декларации 2016 года можно .

Код наименования объекта в декларации 3-НДФЛ

В том случае, если налогоплательщик израсходовал денежные средства на приобретение квартиры, дома, земельного участка, на котором находится жилищный объект, или отдельных комнат, то в соответствии с установками налогового законодательства он имеет право на сокращение размера своей налогооблагаемой базы. Более подробно ознакомиться со всеми нюансами данной процедуры можно с помощью 220 статьи Налогового кодекса.

Для того чтобы получить вычет в связи с приобретением недвижимости, как известно, физическому лицу потребуется собрать и заполнить целый ряд документов, в том числе и бланк налоговой декларации 3-НДФЛ. Для начала налогоплательщику необходимо внести информацию в титульную страницу бланка, затем в первый и второй разделы, лист А, и только потом осуществить переход к оформлению листа Д1, где он и столкнется с кодом наименования объекта.

Что такое код наименования

Цифра, обозначающая в налоговой декларации вид, к которому принадлежит купленное претендентом на налоговую скидку имущество, называется кодом наименования объекта. Действующая кодировка, установленная налоговым законодательством, стартует с цифры один и заканчивается числом семь.

Необходимо отметить, что в бланке декларации данный код прописывается в первом пункте листа Д1, подпункт 1.1, в строке 010. В образце документа за 2016 год для данного кода отведено две пустых клетки.

Чтобы налогоплательщик, заполняющий лист Д1, смог довольно легко и быстро справиться с заполнением ячейки 010, советуем воспользоваться нижеприведенным списком, вмещающим расшифровку всех существующих кодов наименований жилищных объектов. Претенденту на сокращение налогооблагаемой базы останется всего лишь выбрать нужное число и проставить его в документе.

  • Цифра один. Если физическое лицо стало на законных основаниях владельцем целого дома, то в бланке документа нужно ставить единицу.
  • Цифра два. Если налогоплательщик решил вложить денежные средства в приобретение такого вида недвижимости, как квартира, то указывается цифра два.
  • Цифра три. Иногда происходит так, что налогоплательщик становится собственником ни целого жилищного объекта, а какой-то его части. В том случае, если оформляется вычет в связи с покупкой комнаты, нужно в декларации ставить тройку.
  • Цифра четыре. Ни для кого не секрет, что существует и такой вид собственности, как долевой. Иначе говоря, на недвижимость одновременно несколько физических лиц оформляют общую собственность, при этом документально фиксируя долю на данный объект каждого из участников. В подобных ситуациях, независимо от того, обладателем доли какого именно жилищного объекта является налогоплательщик, в строке 010 прописывается цифра четыре.
  • Цифра пять. Налоговая скидка предоставляется также, если физическое лицо вкладывает деньги в покупку земли с целью строительства на данной территории какого-либо жилья. Поэтому для случаев покупки земли под застройку введен код пять.
  • Цифра шесть. В некоторых ситуациях на земле, которая перешла в собственность к претенденту на налоговую скидку имущественного рода, уже имеется объект недвижимости. Например, это может быть дом. Тогда в бланке декларации необходимо написать в соответствующей строке шестерку.
  • Цифра семь. Если налогоплательщик в процессе приобретения дома оплачивает не только стоимость земли, на которой стоит дом, но и производит расходы на строительство жилья, то есть тратит деньги одновременно на два имущественных объекта, он должен проставить в декларации цифру семь.

ВНИМАНИЕ! Как уже говорилось выше, для кода наименования объекта отведено две ячейки. В связи с тем, что все коды, как правило, однозначные, у налогоплательщиков возникает вопрос, что же ставить во второй клетке. Ни в коем случае не оставляйте вторую ячейку незаполненной, проставляйте в ней прочерк.

Когда выбирать код шесть, а когда семь

Два последних кода в вышеприведенном перечне тесно пересекаются между собой, а некоторые физические лица ошибочно считают, что данные шифры обозначают одно и то же. Цифру семь в декларации указывать гораздо выгоднее, чем число шесть, поскольку физическому лицу начислят вычет на большую сумму денег – не только за земельную территорию, но и за расходы, которые были потрачены на недвижимость.

Однако если у налогоплательщика нет на руках достаточного количество бумаг, свидетельствующих о том, что он действительно вкладывал деньги в строительство недвижимости (например, договора на установку окон или другой платежной документации подобного рода), все же стоит в строке кода наименования объекта проставлять шестерку.

Таким образом, выбор кода напрямую зависит от документов, имеющихся у претендента на вычет. Если налогоплательщик может приложить к декларации все необходимые чеки и квитанции и тем самым подтвердить осуществление целого ряда затрат, то он смело может претендовать на вычет в максимально возможном размере.

Как проставить вид собственности в строке 020

После того как претендентом на вычет в бланке 3-НДФЛ было отмечено наименование объекта, налоговому инспектору необходимо дать понять, какой же вид собственности оформлен на данную недвижимость. Указание вида требуется в пункте 1.2 возле обозначения 020. Нумерация данных видов четырехзначная. Предлагаем разобраться с тем, какой смысл имеет каждый из знаков:

  • Один. Данный шифр пишется в тех ситуациях, в которых налогоплательщик оформил на жилье частный вид собственности и является единственным собственником имущества.
  • Два. Этот код необходимо использовать, если имущественный объект находится в общей собственности двух или большего количество физических лиц, одним из которых является претендент на сокращение налогооблагаемой базы. Причем на жилье не только оформлено совместное владение, но и распределены доли.
  • Три. Тройка указывается, если в приобретение недвижимости вкладывало средство не одно физическое лицо. То есть когда собственником данного объекта является не один человек.
  • Четыре. Российским законодательством разрешено осуществлять имущественные сделки, связанные с оформлением жилья или земли на физических лиц, которым на данный момент времени не исполнилось восемнадцать лет. Таким образом, если имущество находится в собственности ребенка, то в бланке 3-НДФЛ пишется цифра четыре.

Помимо кода наименования и вида собственности недвижимости, в листе Д1 обязательно нужно написать координаты ее нахождения. Также потребуется внести данные, касающиеся даты получения документов, на основании которых налогоплательщик стал законным собственником жилья либо земли. И только после этого можно переходить к произведению расчетных операций, связанных с начислением имущественных налоговых скидок.

После того как лист полностью оформлен, обязательно проверьте, проставлен ли на нем номер страницы, фамилия, инициалы и идентификационный код претендента на вычет, а также его личная подпись и сегодняшняя дата.

Как правило, налоговая отчетность подается работодателем за своих работников. Могут возникнуть ситуации, когда потребуется самостоятельное обращение в налоговый орган и заполнение декларации. Это касается подачи документа по форме 3-НДФЛ, имеющей актуальность для граждан, обязанных производить оплату налога с полученного дохода или претендующих на имущественный вычет. Для принятия документа компетентным органом, необходимо его правильно заполнить, с учетом действующих требований.

Что такое код наименования объекта в 3-НДФЛ?

Согласно нормам действующего законодательства, код наименования объекта в 3 НДФЛ указывает на тип объекта недвижимого имущества, в отношении которого подается заявление. Обратиться может лицо, у которого подтверждающие понесенные убытки документы, в связи со строительством или покупкой жилья.
Какой код наименования объекта ставить в 3-НДФЛ

Данный код подлежит обязательному отражению в форме. Цифровое значение будет определяться в зависимости от того, к какому типу объекта относится приобретенная недвижимость.

Для начала вносятся сведения на титульную страницу бланка, далее заполняются первый и второй разделы, лист «А» и только после этого можно переходить к оформлению страницы Д1, где потребуется сориентироваться с кодом наименования объекта.

Расшифровка кодов

Расшифровка кодов номера объекта в 3 НДФЛ выглядит следующим образом:

  1. – приобретенное физическим лицом жилое владение;
  2. – касается приобретаемых квартир;
  3. — применяется, когда речь идет о возмещении затрат, связанных с приобретением комнаты;
  4. – приобретается недвижимость в совместную собственность, имеет место выдел долей;
  5. – объект недвижимости приобретался под ИЖС;
  6. — совершена сделка в отношении земельного участка, на котором располагается жилой дом;
  7. – приобреталось сразу два вида объекта по договору – дом и земельный участок.

Важно! Заполняя Приложение 7, требуется в обязательном порядке заполнить сведения в разделах, обозначающих тип приобретенного объекта и его код номера.

Если физическое лицо не имеет сведений о коде, требуется обозначить месторасположение недвижимости, сведения о дате покупки, когда было оформлено право собственности.

Например, физическое лицо приобрело квартиру. Заполняя приложение к форме, ставиться цифра 2.

Если гражданин заявляет право на вычет сразу по нескольким приобретенным объектам, требуется указывать код по каждому отдельному активу. Соответственно, будут оформляться отдельные листы.

Как проставить вид собственности в строке?

Код наименования объектов в декларации 3 НДФЛ имеет четыре вида собственности. В зависимости от принадлежности недвижимости, будет прописываться следующая информация:

  • если недвижимый объект владеет одно лицо – значение указывается индивидуальная;
  • у дома или иного жилого строения имеется несколько собственников – такой вид владения будет долевым;
  • объект владения имеет несколько владельцев, но их доли не выделены общая совместная;
  • если субъект не достиг 18 лет, сам подавать документы не может, в налоговый орган за него обращается один из родителей или иных законных представителей, ставится «собственность несовершеннолетнего лица».

Соответственно, в форме проставляется цифра от 1 до 4. После заполнения листа важно проверить, чтобы был проставлен номер страницы, фамилия, идентификационный код налогоплательщика, подпись и дата.

Когда не представляется возможным определить, какой код ставить, уточнить информацию можно в налоговом органе. Исходить следует из формулировок, фигурирующих в правоустанавливающих документах. Особенно, если речь заходит о кодах 6 и 7. Можно прописать цифру 7, так как она подходит и для жилого дома и для участка.

010

Одним из видов распоряжения имуществом является долевое владение. Это означает, что на объект будет иметь право сразу несколько физических лиц, оформивших общую собственность и документально имеющих разделение права на доли.

030

Строка 030 предназначена для указания ОКТМО, предполагающего распознавание территории. Таким образом, в поле пишется код муниципального образования, в котором будет совершаться или уже совершилась оплата НДФЛ. На практике, это место жительства заявителя.

Что такое номер объекта в 3 НДФЛ – благодаря ему, налоговый орган сможет распознать недвижимость. Это может быть кадастровый, условный или инвентарный номер.

Примеры заполнения 3-НДФЛ

Для заполнения декларации необходимо иметь под рукой распечатанный бланк, состоящий из 19 листов или электронный вариант, который можно подготовить в режиме онлайн. Для заполнения сведений на имущественный вычет, необходимо заполнить 5 из них.

Заполнение титульного листа:

  • указывается ИНН заявителя, код корректировки (если подается форма впервые, ставить «0», при повторной подаче – 1,2 и т.д.);
  • ФИО, дата рождения заявителя, паспортные данные (цифра 21 ставится при указании вида документа;
  • статус налогоплательщика – 1;
  • 1 ставится напротив адреса места жительства, далее, заполняются данные о прописке;
  • прописывается контактный номер телефона.

В левом углу документа ставится 1, остальные строки не заполняются.

Заполнение части «А» (для правильности ввода данных перед собой лучше иметь справку 2-НДФЛ, выдать ее может бухгалтер по месту работы):

  • ставка – 13 %;
  • из 2-НФДЛ переписываются сведения о работодателя;
  • сумма дохода берется из пункта 5.1 2-НДФЛ, а сумма облагаемого налога из пункта 5.2;
  • пункты 5.3 и 5.4 2-НДФЛ содержат сумму налога исчисления и налога удержания.

Листа Д1 касается объекта имущественного вычета. Номер соответствующего объекта в декларации 3 НДФЛ указывается в пункте 1.1. Далее по строчкам заполняется информация о недвижимости.

Раздел 2 подлежит заполнению в части суммы доходов и налоговых вычетов.
Все листы складываются по порядку.

Заполнение рассматриваемой формы является важным фактором для получения положенного вычета. От правильности введения данных, зависит быстрота получения денежных средств. Если гражданин самостоятельно не может заполнить форму, допускается обратиться за помощью к налоговому специалисту. Данная услуга является платной.